La guía completa sobre cómo funcionan los impuestos de LLC

La guía completa sobre cómo funcionan los impuestos de LLC

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Los impuestos son un dolor. Esta carga puede parecer que se amplifica cuando forma una LLC.

Afortunadamente, esta guía detallada le explicará todo lo que sabe sobre cómo funcionan los impuestos de LLC, incluidos consejos y estrategias para los impuestos de LLC.

Por qué los impuestos de LLC son tan importantes

Comencemos con lo obvio: cada LLC debe presentar y pagar impuestos sobre los ingresos.

Los impuestos se pagan a nivel federal, estatal y local, y existe una amplia gama de posibles categorías de impuestos de las que las LLC podrían ser responsables. Los ejemplos incluyen impuestos sobre la nómina, impuestos sobre las ventas, impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y más.

Si no informa, presenta y paga los impuestos apropiados a la agencia correcta, su LLC puede caer en problemas. Podría recibir multas, sanciones y encontrarse con otros problemas por incumplimiento.

Por ejemplo, es posible que el estado no emita a su LLC un certificado de buena reputación si los impuestos de su LLC no están en regla. Esto podría impedirle obtener un préstamo, celebrar un contrato con un socio potencial, obtener financiación de un inversor externo o restringirle la realización de docenas de otras tareas relacionadas con el negocio.

La parte única de los impuestos de las LLC es que, a diferencia de otras entidades comerciales, las LLC tienen flexibilidad en la forma en que se gravan. En términos simples, tienes varias opciones a considerar.

De forma predeterminada, las LLC se tratan como una «entidad de transferencia», lo que significa que la LLC en sí misma no paga impuestos. En cambio, los miembros (propietarios) de la LLC pagan impuestos sobre su parte de las ganancias en sus declaraciones de impuestos individuales. Sin embargo, las LLC tienen la opción de pagar impuestos como una corporación en lugar de una entidad de transferencia.

Cada escenario tiene ventajas y desventajas, y la mejor opción realmente depende de la LLC en cuestión. Ya sea que esté administrando una LLC de un solo miembro, una LLC de múltiples miembros, en qué estado o estados está operando, y si tiene empleados o no, son todos ejemplos de factores que desempeñarán un papel en la mejor estrategia fiscal para su LLC.

Pero una vez que comprende cómo funcionan los impuestos de LLC, es relativamente fácil encontrar la mejor estrategia de impuestos para usted y su negocio. Esto ayudará a reducir su carga fiscal y garantizará que cumpla con los requisitos.

Aquí hay un interesante estudio de caso sobre impuestos LLC eso muestra cómo la estrategia fiscal correcta puede ahorrar mucho dinero en impuestos.

La empresa de este ejemplo en particular es propietaria de los derechos del software informático. Es una sociedad que espera generar $900,000 por año con $300,000 en gastos, lo que resulta en una ganancia neta de $600,000 antes de que se les pague a los propietarios.

Después de consultar con un CPA sobre la estrategia fiscal correcta, determinaron que pagar impuestos como una corporación C no tendría sentido porque las ganancias netas de la empresa eran demasiado altas y, en última instancia, generarían impuestos más altos para los dos socios.

El CPA finalmente sugirió una estrategia de LLC múltiple, donde cada socio sería propietario por separado de su propia LLC. Luego, estas dos LLC serían propietarias conjuntas de la compañía de software de computadora inicial, brindando a cada socio la mejor protección de responsabilidad y opciones de ahorro de impuestos.

Consejos rápidos para navegar los impuestos de LLC hoy

Siga estos consejos rápidos y las mejores prácticas que se explican a continuación para simplificar sus presentaciones y ahorrar dinero en impuestos. Si bien siempre será de su interés consultar con un contador, estos son razonablemente fáciles de entender e implementar, incluso si es un principiante.

Consejo n.º 1: aproveche el software de contabilidad

El IRS y otras agencias tributarias no facilitan las cosas cuando se trata de calcular impuestos. Tratar de averiguar exactamente cuánto debe y cuándo debe hacerlo puede parecer que está a punto de realizar una cirugía cerebral.

Incluso si logra hacer todo bien, es probable que le lleve mucho tiempo si lo hace manualmente. Su tiempo puede emplearse mejor trabajando en otros aspectos de su negocio.

Pero el software de contabilidad realmente simplifica las cosas para las LLC. Herramientas como QuickBooks lo ayudan a prepararse para la temporada de impuestos para maximizar las deducciones.

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Si bien QuickBooks no necesariamente le dirá qué método de impuestos funciona mejor para su LLC, mantiene todo organizado para que usted y su contador puedan tomar esta decisión con confianza. Puede usarlo para realizar un seguimiento de los gastos, ordenar automáticamente los gastos en la categoría correcta y compartir informes con su contador.

Para aquellos de ustedes que operan una LLC que está sujeta al impuesto sobre las ventas, QuickBooks también facilita el seguimiento de esto.

QuickBooks tiene un excelente plan para trabajadores por cuenta propia que es perfecto para las LLC de un solo miembro. El software calculará automáticamente sus estimaciones de impuestos trimestrales para que pueda pagar sus obligaciones tributarias con confianza.

También ofrecen paquetes de impuestos avanzados para el trabajo por cuenta propia que incluyen una declaración de impuestos estatal, una declaración de impuestos federal, un CPA a pedido, asesoramiento fiscal y más.

Los planes para trabajadores por cuenta propia comienzan en $ 7.50 por mes y los planes para pequeñas empresas comienzan en $ 12.50 por mes. Puede probar QuickBooks gratis con una prueba de 30 días.

Consejo n.º 2: opte por los impuestos de las corporaciones C

Ser gravado como una corporación puede ser beneficioso para muchos tipos diferentes de LLC. Con una elección de C corp, también puede simplificar las cosas para usted.

A efectos del impuesto sobre la renta, una corporación C se considera una entidad separada de sus propietarios. En este escenario, las ganancias y pérdidas de la LLC no se transfieren a las declaraciones de impuestos individuales de cada propietario. En su lugar, la LLC pagará impuestos sobre la renta sobre su beneficio neto del año a la tasa del impuesto corporativo.

Después de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 entró en vigor, la tasa del impuesto de sociedades se redujo del 35% al ​​21%.

La tasa fija del 21% es más baja que otras cuatro tasas impositivas impuestas por el IRS. Esto hace que sea muy atractivo que las LLC paguen impuestos como una corporación C.

No pagará impuestos sobre las ganancias de la LLC en sus declaraciones personales a menos que reciba una compensación. Esto le da un poco más de control sobre la cantidad de impuestos que debe pagar en sus declaraciones individuales.

La desventaja de este método es que te enfrentas a una doble imposición. Esto se debe a que los ingresos que recibe ya han sido gravados por la tasa corporativa de la LLC, y luego pagará impuestos nuevamente en su declaración personal. Dicho esto, esto aún puede resultar en menos impuestos adeudados para los propietarios de LLC en ciertos tramos impositivos.

Consejo n.º 3: use el estado fiscal de la corporación S para ahorrar en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son una carga importante para muchos propietarios de LLC en todo el país. La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3 % y se compone de dos partes: el 12,4 % del Seguro Social y el 2,9 % de Medicare.

Los empleados regulares pagan impuestos de Seguro Social y Medicare, pero pagan estos impuestos a una tasa más baja, ya que su empleador iguala las contribuciones. Los trabajadores por cuenta propia son responsables de pagar el 15,3% completo por su cuenta.

La parte complicada del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es que el número se basa en el ingreso neto, no en el ingreso imponible. Entonces, por defecto, los miembros de la LLC son responsables de pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre las ganancias netas recibidas del negocio.

Si está administrando una LLC de un solo miembro y la empresa tiene una ganancia neta de $ 100,000 en el año, deberá $ 15,300 en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia con la estructura fiscal predeterminada de la LLC. Entonces aún deberá impuestos sobre la renta federales, estatales y locales adicionales.

¿La solución sencilla? Elección de impuestos S-corp para LLC.

Esto le permite controlar qué parte de su compensación está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Sigamos con el mismo ejemplo de ganancia neta de $100,000 para explicar cómo funciona esto. Podrías pagarte un salario de $50,000 y $50,000 adicionales como dividendos distribuidos. En este caso, solo pagaría impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en el extremo del salario de sus ingresos, reduciendo sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia a la mitad.

Existe un ligero riesgo involucrado con esto, ya que el IRS busca signos de posible abuso en el sistema. Digamos que su LLC ganó $ 500,000 en ganancias netas, pero solo se pagó un salario de $ 20,000. El IRS probablemente diría que eso no es razonable.

Si bien hay un área gris en términos de lo que se considera razonable, debería estar bien siempre que su salario se encuentre dentro del rango promedio de otras personas con la descripción de su trabajo.

Estrategias a largo plazo para impuestos LLC

Además de los consejos rápidos mencionados anteriormente, existen algunas estrategias a largo plazo que lo ayudarán a ahorrar dinero en impuestos de LLC. Estos requieren un poco más de esfuerzo de su parte, pero la recompensa finalmente valdrá la pena.

Estrategia n.º 1: invierta en su propia empresa

Esta estrategia funciona muy bien si eres una LLC que paga impuestos como una corporación C. En este caso, está pagando una tasa impositiva corporativa fija sobre los ingresos comerciales y sus responsabilidades impositivas personales solo están sujetas a su compensación real.

Si desea hacer crecer su negocio con el tiempo, puede mantener el dinero en la empresa en lugar de pagárselo usted mismo.

Páguese un salario modesto y devuelva todo lo demás al negocio. Puede utilizar cualquier gasto comercial para reducir los ingresos netos de la LLC y tendrá más control sobre los impuestos adeudados en su declaración individual.

Mientras el dinero permanezca en el negocio, solo se grava una vez a la tasa del impuesto corporativo. Continúe reinvirtiendo en el negocio con el tiempo si está enfocado en el crecimiento. A medida que la empresa escala, puede aumentar su salario año tras año y luego volver a evaluar su estrategia fiscal en un momento posterior.

Esta también es una estrategia atractiva si planea aumentar el valor de su LLC y eventualmente vender el negocio.

Estrategia n.º 2: prepararse para los impuestos trimestrales estimados

Este es un error muy común que cometen los nuevos propietarios de LLC. Si estás acostumbrado a ser un empleado, no te preocupes demasiado por los impuestos sobre la renta. Los impuestos se retienen de sus cheques de pago, y tal vez deba un poco más u obtenga una devolución en abril.

Pero las LLC tienen que pagar impuestos trimestrales.

Por lo tanto, si bien el saldo de su cuenta de cheques comercial puede aumentar con cada depósito, debe reconocer que no puede quedarse con todo ese dinero: los impuestos aún no se han pagado.

Las estimaciones trimestrales vencen en las siguientes fechas cada año:

  • 15 de abril — Para ingresos del 1 de enero al 31 de marzo
  • 15 de junio — Para ingresos del 1 de abril al 31 de mayo
  • 15 de septiembre — Para ingresos del 1 de junio al 31 de agosto
  • 15 de enero — Para ingresos del 1 de septiembre al 31 de diciembre

No planificar las estimaciones trimestrales puede ponerlo en una posición en la que se atrasará en el pago de impuestos.

Por ejemplo, supongamos que su LLC obtiene ganancias de $ 50,000 en el primer trimestre. Estás en una sociedad LLC y tu parte de las ganancias es de $25,000. Si gasta los $25,000 completos, no le quedará nada para pagar los impuestos trimestrales que debe antes del 15 de abril.

La planificación fiscal trimestral puede ser un desafío para las LLC con ingresos variables. Por eso es tan útil usar herramientas de contabilidad como QuickBooks, ya que el software calculará automáticamente sus estimaciones trimestrales.

Estrategia n.º 3: comience con la estructura fiscal predeterminada de la LLC antes de realizar cambios

Si recién está comenzando una LLC, puede ser tentador sumergirse directamente en una de estas estrategias fiscales desde el primer día. Pero no hay nada de malo en comenzar a utilizar la estructura fiscal predeterminada de LLC en su primer año o dos.

Si bien es posible que esto no le brinde las mejores ventajas fiscales de inmediato, simplifica las cosas y le permite evaluar un camino claro para avanzar.

Es difícil estimar los ingresos netos y las ganancias si la empresa recién está comenzando. Pero después de algunos años, un contador tendrá mucha más información con la que trabajar antes de recomendar un plan fiscal.

Elegir pagar impuestos como una corporación S o una corporación C no genera automáticamente ahorros en impuestos. Para algunos de ustedes, la estructura de transferencia predeterminada estará bien. Así que espera antes de tomar una decisión.

Próximos pasos

Lo primero que debe hacer es hablar con un contador. No somos CPA aquí en Webinpixels, y no podemos brindarle asesoramiento fiscal real para su entidad comercial específica.

Si bien los consejos y estrategias mencionados en esta guía definitivamente pueden ayudarlo a aprender, necesitará un contador para verificar el mejor curso de acción para su LLC.

Una cosa que podemos recomendar con confianza es el software de contabilidad. QuickBooks y otras herramientas en el mercado le facilitarán la vida cuando se trata de navegar por las aguas de los impuestos de LLC. Consulte nuestra guía sobre el mejor software de contabilidad para conocer las mejores opciones del mercado.