La guía completa para entender las LLC vs. C-cuerpo

La guía completa para entender las LLC vs.  C-cuerpo

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Una de las consideraciones más importantes al iniciar un negocio es si crear una LLC o una C-Corp. Cualquiera de las opciones tiene implicaciones de gran alcance en casi todos los aspectos de su negocio. Por lo tanto, es necesario comprender lo que cada opción tiene para ofrecer y los posibles inconvenientes.

Por qué es tan importante comprender la diferencia entre una LLC y una C-Corp

Es posible que tenga prisa por establecer su estructura comercial. Pero es importante sopesar cuidadosamente sus opciones antes de apretar el gatillo. Por lo general, esto significa elegir entre una LLC y una C-Corp.

Primero, tanto LLC como C-Corp tienen una ventaja significativa. En ambos casos, los propietarios, miembros, accionistas e inversores disfrutan de protección de responsabilidad limitada. La responsabilidad limitada es una forma de protección legal que separa los activos y las finanzas comerciales de los activos y las finanzas personales. Este nivel de protección no se aplica a empresas unipersonales y sociedades.

En el caso de LLC y C-Corps, el negocio se clasifica legalmente como una persona. Por lo tanto, la empresa es responsable de sus propios pasivos, deudas y pérdidas financieras. Esto significa que sus finanzas personales estarán protegidas en caso de que el negocio fracase o sea demandado.

Sin embargo, aquí es donde terminan las similitudes entre las LLC y C-Corps. Por lo tanto, elegir cualquiera de las dos opciones tiene implicaciones inmediatas y a largo plazo para su negocio. Exploraremos las implicaciones prácticas y comerciales de las LLC frente a las C-Corps en las siguientes secciones.

Por ahora, la entidad comercial que elija tendrá implicaciones en:

  • Impuestos
  • Administración
  • Afiliación
  • Opciones de alamcenaje
  • Gobernancia

También hay otra entidad comercial conocida como S-Corp. Una S-Corp es simplemente una C-Corp que ha elegido recibir un estatus fiscal especial con el IRS.

Consejos rápidos para ayudarlo a elegir entre LLC y C-Corp hoy

Ahora llegamos al meollo del asunto de las LLC frente a las C-Corps. Primero, ¿cuál es la diferencia entre las dos entidades? Entonces, lo que es más importante, ¿cuál debería configurar?

Por suerte, puede comparar varios elementos para ayudarlo a comprender las diferencias entre las dos entidades. También podrá elegir el que tenga más sentido para sus propósitos.

¿Cuál es más fácil de formar?

Si desea establecer su negocio de inmediato, el proceso de formación es diferente para una LLC que para una C-Corp.

Los requisitos específicos para formar cualquier tipo de entidad varían de un estado a otro. Pero establecer una LLC es generalmente más sencillo. Tendrá que presentar un artículo de organizaciones con el secretario de estado y redactar un acuerdo operativo.

El proceso de formación de una C-Corp es más prolongado. Además de presentar un artículo de incorporación ante el secretario de estado, también deberá:

  • Establecer y mantener una junta directiva
  • Cumplir con las leyes federales y estatales de acciones y accionistas
  • Tener al menos dos funcionarios, incluido un presidente y un secretario.
  • Celebrar asambleas anuales de accionistas
  • Mantener actas corporativas de las asambleas de accionistas.
  • Presentar informes anuales

Si bien muchos de estos requisitos también se recomiendan para LLC, no son obligatorios por ley. Además, para la mayoría de las pequeñas empresas que recién comienzan, formar una C-Corp puede llevar demasiado tiempo y ser costoso.

¿Cuál es más flexible?

Las LLC tienden a ser más flexibles, mientras que las C-Corps son más rígidas. Sin embargo, si aún no está seguro de su estructura de propiedad y administración, puede valer la pena considerar una LLC. Tendrá la libertad de supervisar las operaciones diarias o designar a uno de los propietarios para que asuma esta función. También es mucho más fácil dividir las funciones y contratar a un gerente externo si lo desea.

Las cosas son mucho más rígidas con un C-Corp. Por ejemplo, deberá contratar una junta directiva. La junta estará a cargo de establecer y supervisar los objetivos comerciales. Esta estructura puede dificultar el ejercicio de la autonomía como propietario, ya que debe consultar con la junta directiva antes de tomar decisiones o implementar cambios organizacionales.

Configuración y costos anuales de una LLC frente a una C-Corp

Una vez más, el costo exacto de establecer y mantener una LLC frente a una corporación varía según el estado. Por lo tanto, el costo de establecer y administrar cualquiera de las estructuras comerciales varía según el estado.

Ambas entidades comerciales atraen una tarifa de presentación. En Delaware, por ejemplo, la tarifa de presentación es de $110 para las LLC y de $109 para las corporaciones. En Nebraska, por otro lado, paga una tarifa de presentación de $ 109 para una LLC y $ 68 para una C-Corp. Por lo tanto, el costo de instalación inicial para cualquiera de las entidades depende de su ubicación.

La mayoría de los estados también cobran tarifas anuales, a menudo conocidas como Informe Anual. Una vez más, esta tarifa varía según el estado. Vale la pena comparar estas tarifas antes de decidir sobre su entidad comercial. Por ejemplo, puede encontrar que establecer una Corporación es más económico que una LLC, como es el caso en Delaware.

Considere las implicaciones fiscales

Una de las diferencias obvias entre una LLC y una C-Corp se presenta en el momento de los impuestos. Las sociedades de responsabilidad limitada disfrutan de lo que se conoce como impuestos de «transferencia». Bajo este tipo de impuestos, las ganancias y pérdidas comerciales pasan a los miembros de la LLC. El IRS no aplica un código de impuestos corporativos. En cambio, los miembros reportan las ganancias comerciales en sus declaraciones de impuestos personales. Esto significa que las ganancias solo se gravan a nivel individual.

Por otro lado, C-Corps se enfrenta a una doble imposición. Aquí, el IRS recauda impuestos sobre las ganancias de la empresa a nivel corporativo. Luego, los accionistas pagan impuestos a nivel individual cuando las utilidades se distribuyen como dividendos.

C-Corps puede evitar este problema presentando el Formulario 2253 para crear un S-Corp. En este caso, S-Corp disfruta de los beneficios de traspaso de la LLC.

Sin embargo, las S-Corp están limitadas a 100 accionistas, por lo que no siempre es posible convertir una C-Corp en una S-Corp. La designación de S-Corp también restringe a los accionistas a ciudadanos y residentes de EE. UU. y solo le permite ofrecer una clase de acciones. Entonces, las ventajas fiscales de S-Corp vienen con algunas compensaciones.

¿Algún plan para inversores de capital de riesgo o ángeles?

Las LLC tienen severas limitaciones si planea recaudar fondos de inversionistas ángeles o capitalistas de riesgo. Por un lado, las LLC no tienen accionistas ni acciones. En cambio, el Acuerdo Operativo determina los derechos financieros de todos los miembros. Estos derechos pueden estar basados ​​en unidades de membresía o porcentajes. Este proceso puede ser engorroso, lo que hace que muchos inversores prefieran financiar C-Corps en lugar de LLC.

S-Corps también tiene limitaciones similares. Por ejemplo, todos los accionistas deben ser ciudadanos estadounidenses o residentes. Esta limitación descarta la posibilidad de inversión extranjera. Además, solo podrá emitir un tipo de acciones. Nuevamente, esta restricción puede limitar severamente su potencial de inversión. Finalmente, sus accionistas estarán limitados a 100.

Entonces, si planea salir a bolsa en el futuro o recaudar fondos de inversionistas, su mejor apuesta puede ser una C-Corp. Es fácil distribuir dividendos a los accionistas de una Corporación. Además, los accionistas tienen la opción de conservar sus acciones o venderlas.

Obtenga una opinión profesional

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Si todo lo demás falla y no puede decidir cuál es la estructura comercial adecuada, un abogado comercial puede ayudarlo a aclarar las cosas. Ni siquiera tiene que ponerse en contacto con un abogado para obtener una opinión experta sobre el asunto. LegalZoom, un servicio legal en línea, puede ayudar a resolver el problema de una vez por todas.

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Simplemente vaya a esta página y complete la información solicitada. Se le pedirá que proporcione algunos detalles, que incluyen:

  • Dónde operará su empresa
  • Ya sea con fines de lucro o sin fines de lucro
  • Si eres el único dueño
  • Si desea traer a un inversor
  • Si planea cambiar su estructura de cambio de decisión
  • Si ofrecerá un servicio profesional

Luego, proporcione su dirección de correo electrónico y LegalZoom le enviará los resultados del cuestionario. Este servicio es gratuito y solo toma unos minutos completarlo.

Ya sea que elija una LLC o una C-Corp, puede usar LegalZoom para crear su entidad comercial. Los cargos comienzan en $ 79 más las tarifas de presentación estatales para una LLC y $ 149 más las tarifas de presentación estatales para una C-Corp. Además, no tendrá que preocuparse por los detalles insípidos del proceso de formación, incluida la verificación de la disponibilidad de su nombre comercial, la preparación de los artículos de incorporación o los artículos de organización y el seguimiento con el secretario de estado.

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Estrategias a largo plazo para elegir entre una LLC y una C-Corp

Algunas consideraciones al elegir entre LLC y C-Corp requieren una visión a largo plazo de su negocio. Este enfoque lo ayudará a tomar la decisión correcta desde el primer momento. Potencialmente, puede ahorrar tiempo y dinero asociados con la conversión de una LLC en una C-Corp eligiendo la estructura correcta, para empezar.

¿Podría querer vender su negocio en el futuro?

Otra consideración crucial a largo plazo al elegir entre una LLC y C-Corp es si desea vender su negocio. Por un lado, vender una C-Corp a cambio de acciones es mucho más fácil bajo la sección 386 del IRC. También puede reorganizar su negocio mucho más fácilmente si es una corporación.

Entonces, si espera vender su negocio en el futuro, una corporación es la mejor opción. Además, podrá evitar costosas reorganizaciones tributarias de esta manera.

Duración potencial de la empresa

Una C-Corp es una opción más favorable si planea construir un negocio duradero. Ciertos escenarios pueden causar la disolución de una LLC, incluso si un miembro muere, deja el negocio o se declara en bancarrota. En este caso, los miembros restantes deberán crear una nueva LLC desde cero. Siempre es posible incluir detalles de lo que sucede cuando un miembro se va o muere en el acuerdo operativo de la LLC. Pero, la disolución del negocio sigue siendo una amenaza siempre presente en estos escenarios.

Por otro lado, una corporación puede tener vida perpetua. Esta longevidad se puede incorporar en los estatutos de la empresa. En este caso, el negocio puede continuar existiendo cuando un accionista importante muere o deja la empresa. También es más fácil transferir las acciones de propiedad del accionista saliente. Los accionistas restantes pueden transferir la propiedad de las acciones vendiéndolas o legándolas a otra persona. Generalmente, estas acciones se transmiten al heredero de los accionistas en caso de fallecimiento de éstos.

Conservación de la propiedad intelectual

La protección de la propiedad intelectual es una consideración crucial para muchas empresas emergentes, especialmente en el campo de la tecnología. Lo ideal sería que la empresa fuera propietaria de la propiedad intelectual. C-Corps es perfecto en este escenario porque la empresa aún posee la propiedad intelectual si un miembro fundador deja la organización.

Otra ventaja de esta configuración es que un miembro fundador no puede mantener a la empresa como rehén de los derechos de propiedad intelectual. Desafortunadamente, este escenario es relativamente común cuando surgen disputas entre cofundadores. Además, una C-Corp ofrece transparencia en lo que respecta a las contribuciones de los miembros.

Finalmente, la propiedad intelectual puede ser considerada parte de los activos de la empresa. Esto puede aumentar el valor del negocio y hacerlo más atractivo para los inversores. Sin embargo, los problemas de derechos de propiedad intelectual son mucho más difíciles de negociar con las LLC de un solo miembro.

Próximos pasos

El siguiente paso es solicitar las licencias y permisos necesarios para operar su negocio. Estos requisitos varían a nivel federal y estatal y según la industria en la que operará. Vale la pena pagar por el asesoramiento profesional, solo para asegurarse de que no se pierda nada. Esto es especialmente cierto para las industrias especializadas que son notoriamente difíciles de navegar. los Administración de Pequeños Negocios El sitio web ofrece un gran recurso para ayudarlo a comprender las licencias y permisos comerciales típicos.

Finalmente, deberá presentar la documentación necesaria ante el secretario de estado. Los documentos específicos que necesita presentar dependen de su estructura comercial preferida y su estado. Nuevamente, puede trabajar con un abogado para asegurarse de presentar los documentos correctos. Alternativamente, un servicio legal en línea como LegalZoom puede hacerse cargo de todo el proceso. Esta opción es atractiva si desea no intervenir por completo en el proceso de formación y minimizar los errores que pueden alargar el proceso.

Aquí hay tres guías más de Webinpixels para ayudarte con el proceso de formación: