Divulgación: este contenido es compatible con lectores, lo que significa que si hace clic en algunos de nuestros enlaces, podemos ganar una comisión.
Tanto la clasificación de LLC como la de S-Corp brindan a las empresas y a sus propietarios algunos beneficios valiosos, pero es esencial elegir la opción adecuada para la estructura y los objetivos de su empresa. Esta guía incluye todo lo que necesita saber para comprender mejor las diferencias entre la LLC y una S-Corp, los pros y los contras que puede esperar ver de cada uno. Hemos entrado en detalles sobre cómo estas clasificaciones afectan sus impuestos, responsabilidad personal e incluso cómo administra su negocio.
Si su negocio está operando como propietario único o sociedad general, podría ser el momento de explorar un tipo de entidad comercial diferente. Una clasificación comercial como una LLC o una clasificación fiscal como una S-Corp puede brindar muchos beneficios, incluida la protección de activos personales, beneficios fiscales y mayores opciones para la cantidad de accionistas que desea establecer.
Pero las LLC y S-Corps tienen restricciones específicas, y elegir la opción incorrecta para su negocio podría resultar en que pague impuestos adicionales o no pueda administrar su negocio de la manera que desea. Por ejemplo, si está operando un negocio de un solo propietario y desea una mayor protección de responsabilidad y beneficios fiscales, entonces una LLC podría ser la opción adecuada para usted. Pero si se convirtiera en una S-Corp, necesitaría establecer una junta directiva y enfrentaría mayores requisitos de informes. Esto sería abrumador e innecesario para un negocio de un solo propietario.
Cuanto más comprenda los pros y los contras de una LLC y una S-Corp, mejor podrá elegir la entidad adecuada para su negocio y sus objetivos.
Una sociedad de responsabilidad limitada, o LLC, es una entidad comercial o clasificación comercial que afecta la forma en que se gravan los impuestos de su empresa y lo que podría suceder si su empresa tuviera problemas legales. Esta estructura ayuda a proteger los bienes personales de los dueños de negocios, por lo que si su negocio es demandado, sus bienes personales, como su casa, no pueden formar parte de la demanda.
Es importante entender los pros y los contras que vienen con una LLC.
ventajas
Cuando opera su negocio como una LLC, su negocio puede tener múltiples propietarios, también llamados miembros. Estos miembros pueden ser otras empresas o individuos, y no hay límite para la cantidad de miembros que puede tener una sola LLC.
A diferencia de una corporación, una LLC ofrece mucha flexibilidad en términos de cómo administrar el negocio. Sus miembros pueden administrar la LLC y participar en la toma de decisiones diaria. Alternativamente, los gerentes pueden supervisar las operaciones diarias de la empresa, lo cual es ideal si sus miembros no tienen tiempo para involucrarse en su empresa, o si sus miembros tienen experiencia comercial o industrial limitada.
La mayoría de los estados también tienen requisitos mínimos de gestión para las LLC. La mayoría no requerirá que celebre una reunión anual o que tenga una junta directiva. Esto hace que el trabajo administrativo sea menor y le permite concentrarse mejor en administrar su negocio.
Contras
Existen algunas restricciones sobre la rotación de miembros de LLC que pueden ser una molestia. Algunos estados requieren que una LLC se disuelva si un miembro deja el negocio o muere. Los miembros restantes deberán iniciar una nueva LLC si desean continuar operando. Esto puede ser un inconveniente y una pérdida de tiempo, y hace que sea aún más importante verificar que los miembros de su negocio estén completamente involucrados en el negocio a largo plazo.
ventajas
Uno de los principales atractivos de una LLC es que esta entidad comercial brinda a sus miembros protección de responsabilidad. Si una empresa quiebra o es demandada, los acreedores no pueden cobrar activos, incluidas inversiones y viviendas, de los miembros de la LLC.
Contras
Si bien esta protección puede parecer tentadora e ideal a primera vista, no está 100 % garantizada. Es posible manejar mal su LLC y arriesgar sus activos personales, particularmente si no mantiene sus cuentas y transacciones comerciales separadas de sus transacciones personales. Otras prácticas comerciales, como el fraude fiscal, o si un miembro comete un delito intencionalmente, también pueden poner en peligro la protección de responsabilidad que ofrece una LLC. Si un juez dictamina que usted no ha manejado su negocio correctamente, ese juez puede determinar que sus bienes personales pueden ser reclamados para satisfacer sus deudas comerciales.
ventajas
Una LLC puede proporcionar a sus miembros varios beneficios fiscales. Con una LLC, es fácil distribuir las ganancias entre los miembros. Dar a los miembros distribuciones de ganancias significa que no necesariamente tiene que establecer salarios. Estas distribuciones de ganancias no están sujetas a impuestos y, en cambio, los miembros informan las distribuciones en sus declaraciones de impuestos personales.
Las LLC también permiten la transferencia de impuestos, lo que significa que los ingresos comerciales se transfieren a la declaración de impuestos personal de cada miembro. No se aplica ningún impuesto sobre la renta de sociedades a esas ganancias, y esto ayuda a evitar una situación en la que las ganancias se gravan dos veces. Esto puede significar ahorros sustanciales en impuestos y hace que el proceso de impuestos de su negocio sea significativamente más fácil. Los miembros se encargan de la declaración de impuestos con sus declaraciones individuales en lugar de depender de la empresa para procesar primero los impuestos sobre esos ingresos.
Con una LLC, los miembros también pueden disfrutar de deducciones fiscales útiles, como la deducción de ingresos comerciales calificados. Esta deducción les permite a los miembros de una LLC deducir el 20% de los ingresos netos del negocio, reduciendo aún más los impuestos que pagarán.
Contras
Si bien una LLC puede simplificar los impuestos, los impuestos sobre las ganancias de su negocio son solo uno de los tipos de impuestos de los que deberá preocuparse. Las LLC y sus miembros aún pueden estar sujetos a impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, impuestos de franquicia, impuestos sobre el empleo, impuestos especiales y más. Siempre es mejor consultar a un profesional de impuestos para que lo ayude a comprender las implicaciones y los requisitos fiscales de una LLC.
ventajas
Formar una LLC puede aumentar la credibilidad de su negocio. Esto puede ser valioso si está trabajando para establecer su negocio y si necesita generar confianza pública en sus operaciones.
ventajas
Si decide que una LLC es adecuada para su negocio, comenzar una es relativamente fácil. Las tarifas del artículo de la organización variarán de un estado a otro: en algunos estados pueden ser menos de $ 100, mientras que en otros estados pueden costar varios cientos de dólares. Sin embargo, los requisitos de papeleo inicial para una LLC son relativamente mínimos, lo que hace que una LLC sea una opción más fácil de usar para los propietarios de negocios.
Una S-Corp, o corporación S, es una clasificación fiscal bajo el Servicio de Impuestos Internos. Con una S-Corp, su empresa pagará impuestos como una sociedad. S-Corp brinda algunos de los mismos beneficios que disfrutará con una LLC, pero afecta la forma en que administra su negocio de manera diferente y tiene algunas implicaciones importantes en lo que respecta a los impuestos y las acciones comerciales.
ventajas
A diferencia de una LLC, donde las transferencias de propiedad significativas pueden requerir que la LLC se rescinda, una S-Corp ofrece mucha más flexibilidad con las transferencias de propiedad. Los propietarios pueden transferir sus acciones libremente sin que resulte en exceso de impuestos o complicaciones para la entidad comercial.
Contras
Su empresa deberá seguir estrictos requisitos operativos cuando se convierta en una S-Corp. Deberá establecer una junta directiva y celebrar una reunión organizativa. Durante esa primera reunión, deberá adoptar los estatutos y abrir una cuenta bancaria comercial.
Deberá registrar los detalles de esa primera reunión y de todas las posteriores. Esto conduce a mayores requisitos administrativos y puede llevar mucho tiempo. El requisito de crear una junta directiva y celebrar reuniones hace que una S-Corp sea una opción poco práctica para las pequeñas empresas o las empresas de un solo propietario.
Como S-Corp, puede vender acciones de su empresa, pero estará limitado a 100 accionistas o menos. También está limitado a vender solo una clase de acciones.
ventajas
Una S-Corp ayuda a proteger los activos personales de sus accionistas, asegurando que los accionistas no tengan ninguna responsabilidad personal por las deudas o limitaciones que pueda tener la empresa. Si una empresa pierde una demanda o quiebra, los acreedores no pueden perseguir las casas o cuentas bancarias de los accionistas en un esfuerzo por saldar las deudas comerciales.
ventajas
Al igual que una LLC, una S-Corp opera como un negocio continuo y no paga impuestos federales sobre las ganancias en la mayoría de los casos. En cambio, los dueños de negocios informan sus ingresos en sus declaraciones de impuestos personales y luego los impuestos se aplican a nivel personal. Esto ayuda a evitar gravar los ingresos y las ganancias dos veces, ahorrando a los dueños de negocios el exceso de impuestos.
Bajo una S-Corp, sus accionistas no tendrán que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre las ganancias comerciales que reciben. Sin embargo, pagarán impuestos sobre su salario y su S-Corp deberá pagar un salario a cualquier propietario que también sea un empleado. Ese salario estará sujeto a impuestos, y el empleado y la corporación pagarán cada uno la mitad de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Debido a este requisito, los beneficios fiscales de una S-Corp son más valiosos cuando la empresa gana lo suficiente para pagar no solo un salario razonable, sino también para tener ganancias sobrantes que luego se pagan a los accionistas también.
Contras
Si bien estos beneficios fiscales pueden ser atractivos, operar un negocio como S-Corp puede hacer que el IRS preste más atención a las finanzas de su negocio. El IRS puede controlar cómo realiza los pagos, como dividendos o desembolsos de salarios a propietarios y empleados. El IRS puede solicitarle que reclasifique algunos de estos pagos y se asegurará de que los esté clasificando adecuadamente. Cambiar estas categorías de pago podría alterar la forma en que se gravan y podría generar un aumento de los impuestos para los empleados o propietarios.
Una S-Corp es una estructura comercial más complicada que requiere informes específicos, la creación de una junta directiva y reuniones. Formar una S-Corp demuestra que está comprometido con su negocio y con sus accionistas. Puede ayudar a aumentar la confianza que los proveedores, clientes e incluso inversores tienen en su empresa. Esta confianza podría generar mayores oportunidades comerciales.
Comenzar una S-Corp es complicado y solo ciertas empresas califican. Para iniciar una S-Corp, su empresa deberá:
Estos requisitos pueden impedir que algunas empresas se conviertan en S-Corp.
Si desea convertirse en una S-Corp, deberá completar una cantidad significativa de papeleo. Deberá presentar los artículos de incorporación y un certificado de incorporación en su estado, y deberá pagar las tarifas de presentación y cualquier tarifa de franquicia que pueda aplicarse. El costo de estas tarifas varía según su estado.
A continuación, deberá presentar el formulario 2553 ante el IRS para obtener el estado de S-Corp.
Una vez que se presenten esos documentos, deberá establecer su junta directiva y celebrar su primera reunión.
Tanto una LLC como una S-Corp ofrecen beneficios fiscales y de responsabilidad personal, pero difieren significativamente en lo que respecta a la forma en que operan las empresas. Su empresa también deberá cumplir con algunos requisitos estrictos para calificar para convertirse en una S-Corp.
Al decidir qué estructura es adecuada para su negocio, es importante pensar en cómo la estructura podría cambiar su negocio. También querrá considerar las tarifas de presentación y las tarifas anuales asociadas con cada estructura, y estas pueden variar según su estado.
LLC y S-Corp son excelentes opciones de estructura comercial, pero son más adecuadas para diferentes tipos de negocios. La LLC tiende a ser una buena opción para un negocio de propietario único o de propietario único. La S-Corp a menudo es más adecuada para empresas más grandes con socios y accionistas. Tenga en cuenta, sin embargo, que esas son generalizaciones. Deberá considerar cuidadosamente los pros y los contras que cada opción ofrece a su empresa.
Cuanto más comprenda cómo funcionan una LLC y una S-Corp, mejor podrá determinar cuál es el adecuado para usted. Siempre es mejor consultar a un abogado y un contador para analizar su negocio individual y los efectos que cada estructura podría tener para su negocio.
